Além dos valores calculados em folha de pagamento, base da remuneração tributável para a Previdência Social, a GPS pode ser composta por outros valores externos, como:
- Cooperativas de trabalho.
- Comercialização da produção rural.
- Aquisição de Produção Rural
- Compensações.
- Notas fiscais de retenção.
Por isso, antes de realizar a emissão da GPS da competência, realize o lançamento das notas fiscais. Estas podem ser Emitidas (a Empresa emite a nota para terceiros) ou Recebidas (a Empresa recebe a nota de terceiros).
Para cadastrar as notas fiscais, acesse:
Menu: Arquivo / Tabelas Diversas / Tabelas para Cálculo GPS/SEFIP / Notas Fiscais Recebidas
Menu: Arquivo / Tabelas Diversas / Tabelas para Cálculo GPS/SEFIP / Notas Fiscais Emitidas.
Em seguida, informe os dados da nota:
- Nota Fiscal Emitida
Este exemplo de lançamento gera o evento S-1260 para o eSocial, no campo valores de contribuição retida você deve lançar o valor a recolher de acordo com a tabela abaixo:
Os valores lançados abaixo foram calculados sobre R$1000,00
- Nota Fiscal Recebida
Este exemplo de lançamento gera o evento S-1250 para o eSocial, no campo valores de contribuição retida você deve lançar o valor a recolher de acordo com a tabela abaixo:
Os valores lançados abaixo foram calculados sobre R$1000,00
Para as Empresas em geral que contratam serviços ou adquirem produtos rurais, confira o recolhimento de INSS de cada tipo de nota:
Para atualização das Alíquotas do Produtor Rural Pessoa Física, acesse:
Arquivo/ Tabelas Diversas/ Tabelas para Cálculo de GPS/SEFIP/ Parâmetros da GPS/SEFIP, na aba Percentuais/Deduções/Acréscimos:
Importante: A partir de 01/2019 o sistema busca o valores lançado no cadastro das Notas Fiscais, ficando estes campos válidos até a competência 12/2019.
Veja mais:
Relatório de Notas Fiscais recebidas de produtores rurais por Empresa
Percentuais de contribuição em notas recebidas de Pessoa Física