Apuração do IRRF descontado em folha de pagamento
O recolhimento da IRRF é pela Data de Pagamento das Folhas, por esse motivo, nem todos os valores calculados na competência serão gerados na apuração da DARF.
Exemplos:
Para conferir as diferenças entre os valores de IRRF retidos por competência e por data de pagamento, visualize o relatório Resumo I.R.F.F p/Data-base, Pagto e DARF de programa RHPR1833.
Havendo mais de uma base tributável para o IRRF dentro do mesmo mês de pagamento, será recalculado e descontado a cada folha gerada a diferença pela remuneração tributável total.
Exemplo para Folha Mensal paga no 5º dia útil do mês subsequente, com cálculo de adiantamento quinzenal:
Observe que na Folha de Adiantamento Quinzenal, foi realizado o cálculo pelo total da remuneração tributável para o IRRF.
Portanto, as rubricas de folha de pagamento para o adiantamento quinzenal e seu respectivo desconto, devem estar parametrizadas com a incidência e classificação para o IRRF.
Este caso não ocorre quando a Folha de Adiantamento Quinzenal e a Folha Mensal é paga dentro do mês. Porque não existe a necessidade de antecipar o desconto de IRRF, visto que a base tributável total estará dentro da mesma competência de pagamento.
Exemplo para Folha Mensal paga no último dia útil do mês, com cálculo de adiantamento quinzenal:
Observe, então, que o adiantamento de rendimentos correspondentes a determinado mês não estará sujeito à retenção, desde que os rendimentos sejam integralmente pagos no próprio mês a que se referirem. Momento em que será efetuado o cálculo e a retenção do imposto sobre o total dos rendimentos pagos no mês.
Portanto, as rubricas de folha de pagamento para o adiantamento quinzenal e seu respectivo desconto, devem estar parametrizadas sem a incidência e classificação para o IRRF.
Geração e conferência do DARF
Para gerar o DARF para o recolhimento do IRRF, acesse:
> Menu: Relatórios / Emitir Relatórios.
Em seguida, selecione o relatório do DARF, clique no ícone de visualização/impressão da barra de ferramentas, informe os dados solicitados e clique no botão Iniciar Impressão.
Para conferir, selecione os relatórios a seguir:
Relação de Funcionários c/ IR na Fonte
Resumo I.R.F.F p/Data-base, Pagto e DARF.
Consulta das guias geradas
O sistema também grava os valores do DARF gerado, acesse:
> Menu: Consultas / DARF’s Emitidas.
Exemplo:
Exclusão do DARF e ajuste da consulta
Após a consolidação da folha, o sistema não atualiza os valores gravados nesta consulta. Portanto, para cancelar a DARF gravada, após ter consolidado a Folha, acesse:
> Menu: Consultas / DARF’s Emitidas,.
Em seguida, selecione o Estabelecimento para consulta e a DARF devida e apague a informação do campo Recolhimento, salve e exclua.
Ao gerar novamente o relatório da DARF, o sistema gravará a DARF do Estabelecimento nesta tela.