⚠️ Atenção! Em 2025, a tabela do Imposto de Renda (IR) segue sem alterações, conforme a INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 2.255, DE 11 DE MARÇO DE 2025, publicada no DOU em 13/03/2025 mantendo as mesmas faixas de tributação já estabelecidas. Embora o governo tenha manifestado a intenção de elevar a faixa de isenção para R$ 5.000 mensais, essa mudança ainda não foi implementada e, caso aprovada, deverá vigorar apenas em 2026.
⚖️ Os valores da tabela estão na Instrução Normativa RFB nº 2.174, publicada no DOU em 16/02/2024. É fundamental que os contribuintes acompanhem possíveis atualizações na legislação tributária para um planejamento financeiro adequado e para o cumprimento correto de suas obrigações fiscais.
Apesar da manutenção da tabela do ano passado, confira as novidades relacionadas ao Imposto de Renda em 2025 no site da Receita Federal:
🔗 Meu Imposto de Renda - Novidades.
Imposto de Renda 2025
O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual. A alíquota varia conforme a renda, e a tabela do IR permite entender o valor devido sobre salários e investimentos.
A Receita Federal anunciou, em 12 de março de 2025, as regras e o prazo para a entrega da declaração do IRPF 2025. O envio começa em 17 de março, e o programa para a declaração já está disponível para download no site da Receita Federal.
Prazo de Entrega
📅 O prazo para envio da declaração do IR 2025 sem multa encerra em 30 de maio de 2025.
Valores da Tabela Mensal do Imposto de Renda
Tabela Progressiva Mensal
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir do IR (R$) |
| Até 2.259,20 | 0 | 0 |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,5 | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 896,00 |
Ações a serem tomadas:
1. Atualize a Tabela de IRRF no módulo Folha de Pagamento, acesse o menu: Arquivo > Tabelas da Folha > Tabela para Cálculo do IRRF.
2. Verifique a necessidade de retificação dos cálculos realizados entre 06/02/2024 e a data atual, caso tenham sido feitos com a tabela anterior.
2.1 Recalcule a folha de janeiro com pagamento em fevereiro (folha mensal já calculada):
- Verifique a Base de Cálculo do IRRF para identificar possíveis diferenças.
- Se houver alteração no valor retido, recalcule a folha.
- No menu: eSocial > Reabertura dos Eventos Mensais, certifique-se de que o eSocial da competência 01/2024 está aberto.
- No menu: eSocial > Exclusão dos Eventos Mensais, exclua o S-1210 das pessoas impactadas.
- Recalcule a folha no menu: Folha > Calcular Folhas.
- No menu: eSocial > Geração de Eventos Mensais, gere novamente o S-1200 para retificar os dados.
- A diferença no líquido do trabalhador deve ser quitada ao colaborador.
2.2 Recalcule a folha de janeiro com pagamento em fevereiro (folha mensal consolidada):
- Certifique-se de que o eSocial da competência 01/2024 está aberto.
- Exclua o S-1210 das pessoas impactadas.
- Cancele a folha no menu: Folhas > Cancelar Folha.
- Recalcule a folha e verifique possíveis impactos no salário.
- Gere novamente o S-1200 para retificação.
- A diferença no líquido do trabalhador deve ser quitada ao colaborador.
3. Revise as férias e rescisões processadas a partir de 06/02/2024.
4. Se houver alteração no valor retido de IR, a folha deve ser cancelada e recalculada.
Observações
- A partir de 2024, a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF) foi substituída pelo eSocial.
- Caso a empresa não opte por ajustar os descontos de IR, recomenda-se solicitar autorização do departamento jurídico.
- Os valores do IR retido podem ser ajustados na declaração anual do Imposto de Renda Pessoa Física.
🛑️ Como a tabela não sofreu alterações em relação a 2024, verifique se houve algum mês em que os cálculos foram realizados com a tabela incorreta. Se forem identificados erros, solicite a correção por meio da abertura de um serviço para ajuste das folhas.
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