Situação
Ao tentar importar a DIRF, o sistema pode apresentar o seguinte Aviso:
Imposto retido, incluindo compensações por decisão judicial, maior que R$20.000: XXX XXX.
Solução
O que é levado no campo Compensação de Imposto por Decisão Judicial no validador DIRF?
No campo Compensação de Imposto por Decisão Judicial, o valor do Imposto de Renda calculado é novamente incluído na coluna Imposto Retido, compondo o cálculo realizado pela DIRF.
Em relação à compensação do IRRF com imposto retido no próprio ano-calendário ou em anos anteriores, em cumprimento de decisão judicial, devem ser informados os seguintes valores:
- No campo Imposto Retido do quadro Rendimentos Tributáveis, nos meses da compensação, o valor da retenção mensal diminuído do valor compensado.
- Nos campos Imposto do Ano Calendário e Imposto de Anos Anteriores do quadro Compensação por Decisão Judicial, nos meses da compensação, o valor compensado do IRRF correspondente ao ano-calendário ou a anos anteriores.
- No campo referente ao mês em que o valor do imposto retido foi utilizado para compensação, o valor efetivamente retido diminuído do valor compensado.
Fonte: Instrução Normativa nº 1.915, de 27 de novembro de 2019.
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